广东老旧小区改造专项债编制

【保障性安居工程投向领域】

老旧小区改造

改造内容包括小区内配套设施改造，如道路、给水管、排水管、绿化、路灯、垃圾收集房、强弱电管网、燃气、给水及公共停车位等。收益来源项目收益来源主要包括物业服务收入、停车场运营收入、广告收入、生活配套服务收入、智慧社会区线上运营收入。

保障性租赁住房项目

收益来源于项目为解决工业园区入驻企业员工的配套保障性居住问题而建设的居住用房出租及配套用房出租、停车位出租、广告出租、物业管理等收入。

棚户区改造项目

收益来源主要为配套商业用房出租出售收入，停车位运营出租及出售收入、商业用房住宅物业收入以及土地出让收入，其中土地出让收入占总收入比例约23%。注意：此类棚改项目申报专项债资金支持，必须满足三个条件：必须纳入国家棚改计划、必须为实物安置，必须为在建工程。 继续支持2022年专项债准备项目清单中的项目。广东老旧小区改造专项债编制

【专项债可研同时属于融资可研与工程可研】

di一，要明确建设内容，建设的边界要清晰。第二，建设内容对应的投资额，要估算清楚。（可研是估算）第三，项目的技术工艺要明确，所选地址要明确。第四，经济效益分析要细化，项目成本，运营成本，项目收入等要清晰。数据要有依据，数据来源要合理，符合逻辑。第五，适度包装的项目要适度增加有收益的内容。

【专项债项目可研包装注意事项】

寻找有收益的内容，把有收益内容放在建设内容中，把部分土地出让收入作为项目的还款来源。思路一：打包（合并同类项）；思路二：拆分（给项目分解）；思路三：打包（同一区域空间肥瘦混搭包装）；

【如何挖掘专项债项目的收益来源】

专项债务本金通过对应的政*性基金收入、专项收入、发行专项债*等偿还；专项债务利息通过对应的政*性基金收入、专项收入偿还，不得通过发行专项债*偿还；严禁还款来源"注水"，如产业园区路边绿化树木碳排放收入，不同的项目之前搞"收益互换"概念等，土地出让金收入要计算出提取各种专项基金及收益分配后，地方留存可支配的收入（比例限制）。收益挖掘原则：di一，相关性原则；第二，直接性原则；第三，可衡量原则。 广东老旧小区改造专项债编制申报项目必须成熟可行。各地方要扎实开展项目前期工作，深化项目可行性研究。

地方债的发行市场包括银行间债市场与交易所债市场。其发行方式包括公开发行（包括公开招标和公开承销） 和定向承销发行，其中公开发行类单一期次债发行额在 5 亿元以上的须通过招标方式发行。定向承销类只在银行间市场进行发行，暂不可在银行间债市场和交易所债市场进行现券交易。专项债以对应的政*性基金或专项收入偿还。专项债还本、付息以及费用支出应当根据当年到期专项债规模、利率、费率、对应专项收入等因素合理预计，列入年度政*性基金预算统筹安排。使用债资金的单位应当建立单位还本付息台账，健全偿债保障机制。每年按相关规定足额上缴当年专项债利息和实际发生的发行费用。

“专项债对带动扩大有效投资、保持经济平稳运行发挥了重要作用。”许宏才说，同时，各地已安排超过1700亿元专项债资金用作重大项目资本金，有效发挥了政*投资“四两拨千斤”的撬动作用。在持续加大资金支持力度的同时，财政部还不断强化专项债“借、用、管、还”全流程管理，指导做好项目储备，强化负面清单管理，合理把握发行节奏，促进资金安全、规范、高效使用。

项目收益专项债也需严格遵守限额管理规定，但2017年的89号文与2018年的34号文均鼓励使用上一年度未使用限额组织发行项目收益专项债，因此地方政*若欲积极利用去年未使用的限额，选择发行项目收益债的可能性更大。同时，89号文为项目收益专项债提供了多一层保障，提升投资者积极性：还未实现收入的项目收益专项债，可在限额内发行新的专项债周转偿还本金，项目收入实现后予以归还。 优先支持在建项目，新开工项目必须已完成可研审批或者核准备案手续，2023年能够开工建设并形成实物工作量。

（2） 下发阶段。财政部在全国人大批准的限额内根据债务风险、财力状况等因素提出分地区专项债务总限额及当年新增专项债务限额方案， 报国*院批准后下发至省级财政部门，省级财政部门在财政部下达的本地区专项债务限额内，提出省本级及所辖各市县当年专项债务限额方案，报省级人大批准后下达市县级财政部门；（3） 发行阶段。由市县级财政部门聘请咨询机构进行方案制定、材料编写，上报省级财政部门进行审核。符合自求平衡条件的重点项目由省级政*制定实施方案及专项债管理办法，报财政部审核通过后，向国库司申请组织发行，通过债市场完成发行后由省级财政部门转贷给市县。如您期望尽快解决项目问题，建议您电话或在线咨询我们的**顾问！广东老旧小区改造专项债编制

要前瞻性谋划、主动谋划，充分衔接上级规划、本地经济社会发展规划和专项规划。广东老旧小区改造专项债编制

专项债申报需要准备的要件材料（1）主要申报材料：项目实施方案、财务评价报告、法律意见书。（2）相关附件：可行性研究报告、发改部门出具的项目立项批复、规划和自然资源局对项目的规划批复或说明（项目建设四证尽量保证齐全）、环保部门出具的环评意见、安全监管部门出具的安评意见、政法系统出具的社会稳定风险评估、项目收入来源证明（土地收入、政*缺口补助等证明） 等相关文件。（3） 可进一步提升项目成熟度的证明材料：初步设计概算和批复、施工图设计文件和批复、工程公开招标文件、已签订的施工合同、土地使用权证书、建筑工程规划许可证、项目施工许可证、 建设用地规划许可证等。广东老旧小区改造专项债编制

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